风险名称

风险描述

1.预算管理风险

1.1预算编制与申报风险

未将全部经济活动纳入预算编制范围，未考虑以前年度经费结余情况；或由于编制依据不充分、不准确，没有围绕中心年度工作重点任务编制预算，导致预算目标难以实现。

1.2预算执行与分析风险

预算执行过程中缺乏有效监控，缺乏健全有效的预算反馈和报告体系，预算执行情况不能及时反馈和沟通，预算目标难以实现；预算调整未经有效审核、审批，可能导致预算调整不正确、不合理、不严肃，影响预算执行效果。

2.支出管理风险

2.1支出报销风险

单据审核不严，存在使用虚假票据套取资金的风险；资金支付不符国家有关政策规定，可能导致违规风险；支出事项未经过恰当的事前申请、审核和审批，支出范围及开支标准不符合相关规定，可能导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险。

2.2申领支票风险

对支票申领缺乏适当的在授权权限之内的审批，可能导致支出不合规等风险；票据、印章管理松散，存在收入资金流失风险。

3.采购管理风险

3.1采购管理不当风险

未按照预算和计划组织政府采购；未按照规定组织采购活动和执行验收程序；未按照规定保存政府采购业务相关档案。

3.2采购贿赂风险

采购过程缺乏监督和约束，发生商业贿赂等违法行为。

4.资产管理风险

4.1货币资金管理风险

违反现金适用范围，超限额存放现金，库存现金与账面数不符，以白条、借据抵现金，票据出现丢失，现金被盗，资金安全有漏洞；随意支取大额现金存在安全隐患。

4.2单位公章使用风险

未能经过恰当的授权审批，公章使用随意，可能造成一定的经济损失和违法行为的发生，给单位造成法律风险和经济损失。

4.3档案管理风险

未能经过恰当的授权审批，信息泄露；档案丢失、毁损。

4.4固定资产日常管理风险

未能合理有效使用；未能定期清查盘点；未能合理调拨维修。

4.5固定资产处置报废风险

处置报废程序不合理、会计处理不合法、不真实，导致单位固定资产损失或遭受法律法规处罚，给单位经济和声誉带来不利影响。

5.项目管理风险

5.1项目立项风险

立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、绩效目标及绩效重点不明确，可能导致项目难以实现预期目标；受到托关系办事情等人际关系因素影响安排的项目，可能导致项目申报的违规违纪。

5.2项目执行监督风险

项目绩效管理计划不明确，项目实施进度滞后、资金被强制收回、不能按期完成，绩效成果不佳；项目监管不到位。项目调整审核审批不严格，导致预算超支、项目延误，以及绩效评价和资金审计等方面的风险。

5.3项目验收风险

没有及时开展项目验收工作，验收把关不严，导致项目无法办结或不合格的项目通过验收。

5.4科研课题实施、验收风险

未按实施方案有效执行，缺乏有效的监督机制，导致科研课题执行缓慢。科研课题验收资料准备不充分、不符合科研主管部门的规定，可能导致专项科研课题验收失败。

5.5内部科研课题申报、实施、验收风险

内部科研课题申报缺乏有效评审程序，导致课题立项评议结论失真。未按实施方案有效执行，缺乏有效的监督机制，导致内部科研课题执行缓慢。内部科研课题验收资料准备不充分、验收资料未经过严格的审核程序，课题验收失败或验收流于形式。

6.合同管理风险

6.1合同订立风险

对乙方的资格审查不严格，对合同的法律风险没有核查、评估，导致合同无效或引发潜在风险，不能发现并规避合同中的重大风险。

6.2合同支付风险

未按照合同约定履行合同，可能导致单位经济利益遭受损失或面临诉讼的风险。

6.3合同纠纷风险

合同履行中的问题隐瞒不报，导致纠纷处理时机延误，未收集充分的对方违约行为的证据，导致在纠纷处置过程中处于不利的地位。

7.人力资源管理风险

7.1公开招聘管理风险

未能明确用人需求，岗位分配不合理，对应聘者的接收缺乏明确依据，增加人员成本，加大资金支出。

7.2岗位职称聘任管理风险

不按规定核定岗位、职称结构比例聘任；未制定方案；未建立相应机构；未经审批，程序不完整，可能存在瑕疵。

8.“三重一大”决策风险

8.1决策失误风险

决策一言堂，决策不民主，决策不科学，决策不经论证，决策实施不督查不落实。

9.内部审计风险

9.1内部审计风险

内部审计开展流于形式，不注重审计监督作用，监督制约机制不健全、不完善，开展内审工作表面文章，瞻前顾后。面对审计中存在的问题不能剖析根源，审计整改措施不到位。

10.绩效评价管理风险

10.1绩效评价组织风险

组织不健全，资料不齐全，绩效评价过程不严谨，缺乏有效的监督，绩效评价方案审核不严，可能导致绩效评价结果失真，出现舞弊行为。